Выбор налогового режима

17 2540

С формой деятельности я уже определился. Надо определиться теперь определиться с налоговым режимом.

Как уже я отмечал ранее, основное преимущество ведения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя — это минимизация налогов.  Получается платить даже меньше подоходного налога — 6% вместо 13%. Существует 4 налоговых режима или системы налогобложения:

  1. Обычная система налогообложения (ОСН) — уплата всех налогов (НДС, ЕСН и т.п.).
  2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей  (СНСТ)
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  4. Упрощенная система налогобложения (УСН) — уплата

Обычная система налогообложения (ОСН)

ОСН — это уплата всех налогов (НДС, ЕСН и т.п.). На ОСН все вновь регистрируемые ИП и юр. лица попадают по-умолчанию.

Без бухгалтера во всех заморочках не разобраться, да и налогов платить кучу, поэтому эту систему сразу отбрасываем.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей  (СНСТ)

Какое название, такой и вывод — не подходит.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

В народе — «вменёнка». Эту систему не выбирают — она сама вас находит. Если вы занимаетесь определенными видами деятельности, то использование ЕНВД является обязательным. Список этих видов деятельности определяется муниципальными органами. Мои виды деятельности под ЕНВД не подпадают ни в Питере ни где бы то ни было ещё, так что эту систему тоже пропускаем.

Упрощенная система налогобложения (УСН)

В народе - "упрощенка". Применение УСН предусматривает освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, единого социального налога и НДС (кроме ИНДС).

Уплачивается единый налог по одному из вариантов:

  • 6% от доходов (всех поступлений на счет);
  • 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов.

В уменьшении доходов на величину расходов без бухгалтера опять не разберешься, поэтому выбираем 6% с доходов.

Выводы

Выбор налогового режима во многом зависит от вида деятельности, наличия наёмных работников, оборотов, запросов клиентов (могут не согласиться работать с предприятием на УСН).

Для меня самой оптимальной оказалась упрощенная схема налогообложения с уплатой 6% с доходов.

Поделитесь с друзьями:

17 комментариев

  1. Вопрос такой. Как раз интересует те самые нюансы со стороны клиентов которые могут не согласиться работать с предприятием на УСН.

    Почему? Они оплачивают НДС при переводе суммы? Или что то с бумагами?

    + как УСН будет влиять на контракты на выполнение работ?

    PS: просто сам хочу стать ИП в своем городе и интересуют эти подводные камни

  2. Здравствуйте. Я сотрудничаю как ИП с одним клубом ( мои работники оказывают услуги для клуба), деньги проходят через кассу клуба. В клубе бухгалтера не могут разобраться платить им НДС с моих доходов или нет, я же перешел не «упрощенку».

    А если им все таки предется платить, то нужно ли мне платить 6% налогов.

  3. Скажите, а можно потом, в процессе деятельности, перейти с 6%-ной ставки единого налога на 15%-ную? И какие обязательные документы бухгалтерские нужно вести при 6%-ной ставке (книга доходов?или что-то в этом роде)?

  4. И снова я. подскажите, единый налог на вменённый доход предусматривает какую-то определённую (фиксированную) сумму налога в месяц, не зависимо от объемов дохода?

  5. По поводу вмененного налога: Когда я открывал свое ИП в Москве (30.10.2007г), в конторе которая занимается регистрацией ООО, ИП и т.д, мне сказали что сейчас появилась отчетность фиксированной оплаты налога и составляет она 10000 руб. в год, т.е. платишь 10000 руб. налогов в год и не паришься, но главное условие работы: Вы как ИП должны работать только один (без сотрудников). Вот что я знаю об фиксированном налоге. Но для более детальной информации лучше обратиться к профессионалу.

  6. Боллее опытные товарищи расскажите пожалуйста как учитывать (вести) расходы при УСН 6%? т.е. могу ли я вычитать расходы тем самым понижать налоги. Если я что-то не так написал поправьте меня...

  7. В УСН на 6% расходы для уменьшения налогооблажения не применяются т.к. у Вас сам налог меньше чем при УСН 15%, поэтому что бы не заморачиваться с расходами вы и платите 6% от всего ДОХОДА без применения расходов(не имеете права уменьшать налогооблагаемую базу: УСН = ДОХОД * 6%), а что бы посмотреть рентабельность своей деятельности Вам надо самому вести Приходы и Расходы денежных средств.

  8. Вопрос немножко не по теме, но очень хочется получить на него ответ. Открываю ООО, два вида деятельности: монтажно-ремонтные работы и розничная торговля, какие налоги мне придется платить?

  9. Подскажите пожалуйста.

    ООО в котором два сотрудника, которое занимается посредническими услугами (на УСН (доходы)) какие всего налоги уплачивает?

  10. Будте любезны, скажите может ли ИП оказывать юридические услуги с УСН 6%?

    Спасибо!

  11. Приветствую, думаю открыть ИП с УСН 6%, и вопрос следующий, кроме 6% с доходов, есть ли еще какие налоги ( в квартал, год и т.п.).

    Работать буду с одной фирмой, и оказывать им свои услуги, и вопрос следущий, нужно ли мне будет платить 13% подоходного, чтобы деньги тратить на личные нужды, а не на нужды ИП?

    Как нужно будет отчитываться перед налоговой?

    Заранее спасибо.

  12. Обьясните пожалуйсто. Вот я страховой брокер тоесть я беру с клиента страховую премию и отношу её за минусом комиссионного вознаграждения страховой компании . Я буду платить 6% с суммарного комиссионного вознаграждения или с суммарной страховой премии(того что я отнесу в страховую компанию тоже)?

  13. Здравствуйте!! Скажите, где можно посмотреть какие виды деятельности подпадают под вмененку. На каком этапе выясняется каким видом налога вы будите облагаться??

  14. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: у меня кадровое агентство, работаю с бланками без кассового аппарата. Основной вид деятельности — найм рабочей силы и подбор персонала. У меня УСНО 15%. Я хочу еще организовать агентство недвижимости или торговую точку)\(продуктовый магазин) если агентство недвижимости, то мне нужно внести изменения в ЕГРИП. Как это сделать? И возможно ли торговлю как-нибудь добавить, чтобы так и осталась упрощенка? Регион — Пенза. Обязательно ли будет нужно приобретать кассовый аппарат? Во сколько это обойдется? Напишите пожалуйста как можно более подробно.

  15. Подскажите пожадуйста какие коды ОКВЭД подходят под вменённый доход для видов деятельности (строительство, сигареты)

Ваш комментарий